Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Порядок оформления налогового вычета

Вернуть уплаченные деньги допустимо одним из двух способов – либо у работодателя, либо непосредственно через налоговый орган.

При выборе первого варианта у работающего по найму не будут удерживать НДФЛ. Этой преференцией он сможет на протяжении всего календарного года, в котором он имеет право на вычет (при условии недостижения потолка по выплатам). Требуется, чтобы в течение этого периода работник получал доходы, для которых действует стандартное налогообложение по ставке 13%. Чтобы реализовать свое право, заявителю требуется:

  • запросить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее его право в отношении имущественного вычета;
  • подать его вместе с соответствующим заявлением на имя работодателя.

Второй вариант реализации своих прав требует заполнения и подачи в налоговую службу декларации 3-НДФЛ. Это лучше выполнить до 30 апреля календарного года, который следует за периодом возникновения соответствующего права. Однако подача декларации не возбраняется и в последующем, если она преследует одну единственную цель – возврат уплаченной суммы. Имущественным вычетом можно воспользоваться не позднее 3 лет после того, как закончится календарный год, дающий такое право.

Существует несколько базовых условий, которые позволяют гражданину претендовать на налоговый вычет:

  • он должен являться налоговым резидентом РФ (проживать на территории страны более 183 дней);
  • наличие у него доходов, облагаемых по ставке 13%.

Нерезиденты, безработные, предприниматели на УСН или ЕНВД не могут рассчитывать на вычет, так как у них нет доходов, которые облагаются по ставке 13%.

В состав вычета могут исключительно затраты на приобретение земельного участка под

ИЖС. На это требование стоит обратить особое внимание. На покупку земли под иные цели (ЛПХ, садоводство, огородничество) налоговый вычет не распространяется.

В Налоговом кодексе прописано одно важное условие: оформить вычет можно только после возведения дома на участке, либо при покупке одновременно земли и дома. Если гражданин самостоятельно построил дом на земле, то налоговую льготу ему предоставят только после того, как он узаконит постройку, т.е. оформит на нее все документы и вступит в права собственности.

Допустим, гражданин Струков приобрел в 2014 году участок земли под ИЖС без каких-либо строений. Он не имеет право оформить вычет за это приобретение до тех пор, пока не построит на нем дом. В 2016 году он закончил строительство дома на участке, зарегистрировал на него права собственности и только теперь может оформить вычет на основании правоустанавливающих документов.

Земельный надел и дом должны быть куплены исключительно на свои, либо заемные средства.

Если покупка была совершена на бюджетные деньги, средства работодателя или родственника, на деньги материнского капитала, то льгота не предоставляется. Также сделка купли-продажи между ближайшими родственниками (их еще называют взаимозависимыми лицами) не является для налоговиков основанием для получения налоговых преференций.

Налоговый вычет может быть получен на следующие направления затрат:

  • стоимость участка под ИЖС;
  • затраты на госрегистрацию прав собственности (исключая риэлтерские и посреднические услуги);
  • затраты на строительные работы (разработка сметной-проектной документации, оплата услуг строительной компании, стройматериалы);
  • расходы на отделочные работы (включая стоимость отделочных материалов);
  • прокладка инженерных сетей (газа, воды, электричества, канализации).

Все эти расходы включаются в состав основного имущественного вычета. Что касается таких немаловажных статей затрат как покупка мебели, сантехники, благоустройство участка, услуги дизайнеров, то они не подлежат возмещению.

В случае приобретения уже готового участка с домом у россиян есть возможность сразу получить вычет после оформления прав собственности. Регистрация постройки производится в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Для оформления возврата НДФЛ подходят любые дома: дачи, коттеджи и другие строения, в которых допускается прописаться. Можно также купить долю в доме.

К купленному дому предъявляют два основных требования:

  • он должен располагаться на территории РФ;
  • строение должно иметь статус жилого и быть пригодным для проживания (при переводе его в нежилое строение в вычете отказывают).

В состав вычета также можно включить не только саму стоимость участка и дома, но и расходы на его отделку, подключение к инженерным сетям, покупку отделочных материалов.

Но затраты включаются в пределах закрепленного в налоговом кодексе лимита.

Максимальный размер имущественного возврата сейчас составляет:

  • 2 млн.– на приобретение земли и строительство дома;
  • 3 млн. – на выплату процентов по ипотечным кредитам.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Такое ограничение установлено только с 2014 года. Если право собственности было получено раньше, то размер переплаты по кредиту компенсировался в полном объеме без ограничений.Если фактические затраты налогоплательщика превысили лимит в 2 млн.р., то учитывается именно эта величина. Воспользоваться имущественным вычетом граждане могут несколько раз, пока из совокупные затраты на покупку недвижимости не достигнут лимита.

В том случае, когда приобретается доля в доме, то также действует лимит в 2 млн.р., он не уменьшается пропорционально доле в собственности.

Граждане могут оформить вычет не только на затраты на покупку земли и дома, но и на выплату процентов по ипотечному кредиту.

Также допускается возврат в случае рефинансирования полученного ранее кредита в другом банке.Проценты по ипотеке можно вернуть как в составе основного вычета, так и отдельно.

При получении вычета по ипотечному кредиту нужно учитывать следующие нюансы:

  • кредит должен быть целевым, т.е. оформить возврат можно только по классическому ипотечному кредиту, тогда как по обычному потребительскому – нельзя;
  • проценты компенсируются только после их фактической выплаты (не единовременно как по основному долгу);
  • остаток по процентному вычету на другую покупку не переносится;
  • вычет предоставляется только после строительства на купленном в ипотеку участке земли дома и вступления в права собственности.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Максимальный размер возврата при покупке земли с домом в кредит составляют 5 млн.р. (из которых 3 млн.р. по процентам и 2 млн.р. – по основному долгу).

Особенности заявления земельного вычета

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.

При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.

Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Вычет оформить не удастся, если:

  1. Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
  2. Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.
Предлагаем ознакомиться  Что нужно для продления рвп

Вычет налогоплательщику предоставляется:

  • налоговой инспекцией по окончании года после подачи и проверки декларации и прочих документов путем возврата подоходного налога на расчетный счет заявителя;
  • работодателем на основании уведомления налогового органа путем уменьшения налоговой базы по налогу на сумму заявленного вычета.

То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.

Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

  1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1: В феврале 2014 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2015 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2015 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2015 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

  1. Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.

Пример 2: Петров В. В. из примера 1 оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).

Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ. При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме. Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.

Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества. Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб. — максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! При продаже прочего имущества, например автотранспортных средств, вычет ограничен суммой в 250 тыс. руб.

Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.

Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.

В целом это право, которое предоставляется всем налогоплательщикам подоходного налога по ставке только 13 %. Они могут уменьшить сумму дохода, с которого будут исчисляться их налоги в пользу государства, на определенную величину налогового вычета. Но сделать это могут не все, а только лица, соответствующие следующим условиям:

  1. Человек должен обязательно отчислять налоги в пользу российского государства и быть зарегистрирован в качестве налогового резидента в установленном порядке.
  2. Получать доход, который по закону облагается налогом 13 %.
  3. Не использовать право на данный вычет до 2014 года, а если обращение было позже этого года, то у него должна была остаться неизрасходованный остаток от максимально допустимой суммы лимита.

При этом важно знать, что право на вычет распространяется только на приобретенную землю, которая предназначена для строительства жилого дома. Она должна иметь статус ИЖС по документам. Никакие другие виды земельных участков не дают основания для получения вычета. Но получить вычет можно только в 2 случаях:

  1. Когда на нем будет возведен и зарегистрирован жилой дом, отвечающий всем стандартам для нормального проживания.
  2. Если земля была приобретена вместе с жилым домом, в котором можно зарегистрироваться.

Налоговый вычет можно оформить в любом случае только после того, как жилое строение будет введено в эксплуатацию и зарегистрировано в реестре недвижимости в качестве жилого строения.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Земля может быть куплена только на:

  • собственные сбережения;
  • средства ипотечного кредита.

Добавлять к стоимости земли можно стоимость построенного дома, либо официально оформленного недостроенного объекта, которую собственник довел до готового жилого помещения. Помимо этого к расходам могут быть суммированы и некоторые расходы на строительство. Подробно об этом вы можете узнать в данной статье.

Размеры вычета, который могут оформить граждане при покупке земли, установлен в ст. 220 НК. Согласно ей гражданин может получить выгоду до 390 000 рублей, что составляет 13 % от 3 миллионов рублей. При этом:

  • 2 миллиона рублей должна стоить сама земля;
  • 1 миллион рублей должен переплатить по ипотечным процентам за нее собственник.

Если фактически затраченные суммы будут выше, то расчет осуществляется из предельно допустимых величин. Если сумму будут меньше, то расчет осуществляется по факту. Получить более детальную информацию об условиях и требованиях, которые предъявляются законодательством к гражданам в этом видео.

Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:

  • Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
  • Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
  • Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
  • Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.

С 01.01.2014 г. установлена сумма максимально допустимого вычета в 260 000 руб. Таким образом, покупатель может вернуть себе 13% от суммы до 2 млн рублей (ст. 220 НК п.3 пп. 1). Возвращается имущественный вычет из суммы подоходного налога, удержанного работодателем из зарплаты работника (будете получать ежемесячную зарплату 13%), либо суммой всех выплаченных налогов за предыдущий год сразу.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка производится в соответствии с заработной платой за год, т.е. возникает вероятность не получить всю сумму налогового вычета за один раз. В таком случае, выплата недополученной суммы переносится на следующий год и производится также исходя из размера уплаченных налогов за новый период.

Предлагаем ознакомиться  Статья 353. Выдача исполнительного листа

Изменения 2020 года

Ежегодно в Налоговый Кодекс вносят различные корректировки и изменения. Поэтому вслед за ними меняется и бланк декларации 3-НДФЛ, а также некоторые другие виды отчетности. В 2018 года основные изменения коснулись следующего:

  1. Появился новый лист К, в котором необходимо отражать полученные доходы при реализации недвижимого имущества, купленного после 2016 года. При продаже такой собственности доход будет облагаться на 3 года как раньше, а 5 лет.
  2. Появилась специальная форма бланка заявления по форме КНД 1150058. Его необходимо заполнять, если вы возвращаете переплаченный налог через ФНС.
  3. Внесены изменения в форму листов З, И декларации 3-НДФЛ. Данные бланки содержат отчетность при получении доходов от инвестирования средств и продажи ценных бумаг.
  4. При подсчете имущественного вычета в расходы теперь можно включать затраты на независимую оценку недвижимости.
  5. При оформлении листа Д1 теперьобязательно указывать кадастровый номер недвижимости. Для этого выделен специальный пункт.
  6. В титульном листе декларации убрали строку, где необходимо было писать адрес налогоплательщика.

Как вы видите, вернуть некоторую часть из затраченных денежных средств не так сложно, важно только немного разбираться в установленных законом правилах и изучать их ежегодно, если вы планируете подавать документы на вычет.

Ежегодно в Налоговый Кодекс вносят различные корректировки и изменения. Поэтому вслед за ними меняется и бланк декларации 3-НДФЛ, а также некоторые другие виды отчетности. В 2020 года основные изменения коснулись следующего:

  1. Появился новый лист К, в котором необходимо отражать полученные доходы при реализации недвижимого имущества, купленного после 2020 года. При продаже такой собственности доход будет облагаться на 3 года как раньше, а 5 лет.
  2. Появилась специальная форма бланка заявления по форме КНД 1150058. Его необходимо заполнять, если вы возвращаете переплаченный налог через ФНС.
  3. Внесены изменения в форму листов З, И декларации 3-НДФЛ. Данные бланки содержат отчетность при получении доходов от инвестирования средств и продажи ценных бумаг.
  4. При подсчете имущественного вычета в расходы теперь можно включать затраты на независимую оценку недвижимости.
  5. При оформлении листа Д1 теперьобязательно указывать кадастровый номер недвижимости. Для этого выделен специальный пункт.
  6. В титульном листе декларации убрали строку, где необходимо было писать адрес налогоплательщика.

Законодательство

Условия возврата и оформления налогового вычета устанавливаются НК и связаны с иными правилами взыскания пошлины на доход физических лиц:

  1. В статье 207 указывается, кто налогоплательщик:
  • резиденты РФ;
  • нерезиденты РФ.

Только эти субъекты имеют право получать вычет из НДФЛ. Юридические лица по такому основанию оформлять возврат не могут, т.к. не платят этот налог.

Мск 7 (499) 938 5119

Спб 7 (812) 467 3091

Фед 8 (800) 350 8363

  1. В ст. 216 устанавливается налоговый период – календарный год. Это важно помнить, поскольку размер возврата в рамках этого срока ограничен определенной суммой.
  2. Перечень существующих вычетов устанавливается в статьях 218–221. Возвращение налога за покупку земли относится к имущественным (ст. 220).

Способы получения

Законодательством официально предусмотрено 2 способа, как можно реализовать свое право. Каждый из них имеет свои особенности, недостатки и преимущества. Допускаются следующие способы:

  1. Если вы хотите воспользоваться своим право сразу после приобретения земли с жилым домом, либо после завершения строительства жилого дома, то необходимо обращаться к работодателю.
  2. Если вы желаете воспользоваться своим правом после того, как завершится 1-3 календарных года с момента наступления вашего права, вы должны получить вычет через ФНС.

Таким образом, вы можете выбрать любой из данных способов, а также совместить их.

Через работодателя

Данный способ удобен тем, что гражданин, у которого возникло данное право, не должен ждать определенное время, чтобы воспользоваться положенными ему денежными средствами. При получении  им очередных доходов от своего работодателя в виде заработной платы, они не будут облагаться налогом, пока полностью не будет исчерпана сумма, положенная к вычету.

Чтобы воспользоваться данным вариантом, действовать будем в таком порядке:

  1. Заказываем справку о ваших доходах за текущий год у работодателя. Она должна быть представлена в строго определенном формате 2-НДФЛ. Этот документ отражает не только вашу заработную плату, но и налоги, которые были перечислены государству работодателем от вашего имени. Кроме этого здесь можно увидеть, делались ли какие-либо вычеты при налогообложении вашего дохода.
  2. Заполняем декларацию за текущий год. Она также имеет строго определенный вид, который должен соответствовать форме 3-НДФЛ. При ее заполнении все сведения берем из справки, полученной от работодателя. Существует несколько способов составления декларации, и все они подробно описаны в этой статье.
  3. Составляем заявление, где просим предоставить право на данный вид вычета. Законодательством не разработано специального бланка, поэтому при составлении я рекомендую использовать образец. Там же подробно описана и инструкция по заполнению заявления.
  4. Составляем заявление, чтобы нам предоставили уведомление о нашем праве. Порядок составления подробно описан мной в этой статье. Данный документ также не имеет специально подготовленной формы, поэтому оформляем по примеру приведенного мной образца.
  5. Составляем заявление о порядке раздела долей вычета между мужем и женой. Такое заявление требуется только в том случае, если получать вычет будут оба супруга, либо один из них, на которого документально не оформлена земля в собственность. Главным условием также является, что участок должен быть оформлен только в совместную собственность. Образец заявления можно использовать для составления своего личного пакета документов.
  6. Собираем остальные обязательные бумаги, необходимые для предоставления доказательств налоговым органам о наличии у вас права претендовать на определенные суммы вычета. Он будет аналогичным, как при покупке квартиры. Если вы будете включать землю вместе с расходами на строительство, то полный перечень документов вы можете посмотреть здесь.
  7. Направляем весь собранный перечень документов в налоговые органы. Это можно сделать не только по адресу своей регистрации, но и по месту регистрации вашего работодателя.
  8. Получаем уведомление. Законодательством установлен срок для его выдачи 30 дней.
  9. Пишем заявление на имя своего руководителя, чтобы вам предоставили вычет с определенной даты. Если структура высшего руководства сложная, вы должны уточнить в бухгалтерии, на кого писать данный документ. Форма заявления может быть использована свободная, но некоторые компании имеют готовые бланки для данного случая.
  10. Получаем положенные средства ежемесячно в течение календарного года. После его окончания вам придется повторно подавать заявление со всеми документами в налоговые органы, чтобы получить это уведомление. Только при расчете оставшейся суммы вычета необходимо учесть те налоги, которые вы уже получили вместе со своей зарплатой. Для этого вы должны запросить справку 2-НДФЛ за прошедший календарный год и заполнить за него декларацию 3-НДФЛ.

Если вы использовали свое право не полные 12 месяцев, а только часть из них, соответственно вы имеете право подать заявление на возврат переплаченного вами налога за остальные месяцы. Так же можно сделать, если вы вообще не использовали свое право на вычет в течение 1-3 лет. Позже этого срока вернуть переплаченный налог за покупку земли не получится.

Предлагаем ознакомиться  Оценка земли земельных участков

Вычет через ФНС

Этот способ дает возможность получить уже уплаченный ранее налог. На основании предоставленных документов заявитель рассчитывает, сколько он уплатил фактически налогов, и на какую сумму вычета он имеет право претендовать. В соответствии с этими расчетами производится возврат переплаченного НДФЛ заявителем. Он получает всю сумму разом на банковские реквизиты, указанные им в заявлении.

Для получения вычета от гражданина потребуется собрать установленный пакет документов.

Их можно разделить на следующие группы:

  • заявление на вычет;
  • налоговая документация (декларация);
  • документы, подтверждающие приобретение земли (договор купли-продажи);
  • платежные документы;
  • свидетельство о собственности на дом/выписка из ЕГРП;
  • документы по ипотечному кредиту (договор кредитования, график платежей);
  • платежные документы, подтверждающие наличие расходов на строительство и отделку
  • дома (договора подряда на отделочные, общестроительные работы, чеки на покупку стройматериалов, документация о подключении к электросетям);
  • сведения о налогооблагаемых доходах;
  • реквизиты банковского счета (выписка);
  • свидетельство о браке (если имеется).

Документы предъявляются в копиях одновременно с оригиналами.

Документы на возврат нужно успеть подать в течение 3-х лет после покупки. Например, если дом с землей куплены в 2020 году оформить вычет нужно до 2020 года иначе истечет срок давности и деньги уже не вернут.

Налоговики будут проверять представленные сведения до 3 месяцев. После чего заявитель получит переплату на указанный в заявлении банковский счет.

Налоговый вычет может оформляться в двух вариантах. В первом случае он подразумевает возврат уплаченного НДФЛ назад единой суммой, во втором – уменьшение налогооблагаемой базы, с которой удерживается НДФЛ (с дохода гражданина перестает ежемесячно удерживаться НДФЛ и его чистый доход увеличивается).

Как и большинство других налоговых вычетов, имущественный и земельный, можно

получить через ФНС по месту жительства и через работодателя. Каждый из этих способов имеет свои нюансы.

Для оформления возврата в ФНС нужно дождаться окончания года, в котором совершена покупка, и подать пакет документов. После их проверки средства перечислят на счет физлица.

Оформление у работодателя позволяет не дожидаться окончания года, а дает возможность получить вычет сразу после оформления прав собственности на дом и землю.

Получение вычета в указанном случае также стоит начинать с визита в ФНС для того чтобы налоговики предоставили уведомление о праве на уменьшение налогооблагаемой базы. Потребуется стандартный пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ.

С полученным уведомлением нужно явиться в бухгалтерию по месту работы. Со следующего за подачей заявления месяца гражданин будет получать заплату в повышенном размере.

Например, ежемесячный доход Алешина составляет 35000 р. С него ежемесячно удерживают НДФЛ 13% и на руки он получает 30450 р. (35000-35000*13%). При оформлении возврата его чистый ежемесячный заработок увеличится на 4550 р.

Узнайте как составить договор аренды земель с/х назначения правильно! Порядок выделения доли квартиры из общей долевой собственности, а также перечень необходимых документов вы найдете здесь.

Какие документы нужны при продаже квартиры? Узнайте об этом в нашей статье.

Давайте теперь определимся со списком документов, которые необходимо будет собрать, чтобы воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.

  1. В первую очередь – это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
  2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье.

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

  • Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
  • Сдача их в налоговый орган;
  • Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

У работодателя

Для этого нужно

  • Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
  • Собрать подтверждающие документы;
  • Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
  • Отдать подтвержденное решение по месту работы;
  • Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Итоги

Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.

Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.

Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.

Особенности заполнения заявления

Необходимо внимательно заполнять обращение, представить надлежащие документы о расходах (чеки, квитанции, договоры), иначе возможно уменьшение или отказ в возмещении НДФЛ.

Заявление составляется как письменно, так и в электронном виде. При его оформлении соблюдаются общие правила:

  1. Наименование организации (ФНС, ее адрес).
  2. Ф. И. О., адрес заявителя.
  3. Просьба о вычете с указанием потраченных средств, реквизиты счета для зачисления денег.
  4. Список приложений.
  5. Дата и подпись заявителя.

Налоговым кодексом не предусмотрены отдельные послабления для земельных участков. В соответствии с письмом ФНС от 10 декабря 2012, частичное возвращение НДФЛ связано не с покупкой земли, а с приобретением или постройкой жилья на нем.

Поэтому право на возвращение при приобретении земли под ИЖС возникнет с момента регистрации возведенного жилого строения.

Возврат налога при покупке участка

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка
Adblock detector