Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-68 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)

КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Понятие рисков в банковской сфере

Банковский риск – это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной экономической литературе можно встретить самые различные определения риска, но все они сводятся к одному – вышеприведенному.

Коммерческий банк (далее – банк), как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, при осуществлении своей деятельности нацелен на получение максимальной прибыли. Помимо того, что деятельность банка подвергается влиянию общих рисков, свойственных хозяйствующим субъектам, для него характерны риски, вытекающие из специфики деятельности.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdev

Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами.

Операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты) обусловливают особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом.

Стоит отметить, что сбор и анализ информации являются одними из самых важных составляющих при оценке банковского риска. Только после этого этапа можно приступить к выявлению факторов, которые могут привести к потенциальным убыткам банка, и измерению риска.

Можно отметить три основных причины роста интереса коммерческих организаций к управлению рисками:

  • Ужесточение нормативных требований

Только за последние два года Центральный банк Российской Федерации (Далее – ЦБ РФ) внес существенные изменения в инструкции, регламентирующие управление кредитными рисками и рисками ликвидности. Впервые регулятором охарактеризованы нефинансовые виды рисков и изложены рекомендации по их управлению. Банк обязан разрабатывать политику управления рисками.

Объявленный ЦБ РФ курс на поддержание положений Базельского комитета только усиливает регулятивное давление на банковский менеджмент, заставляя банк обращать пристальное внимание на управление рисками. Следует отметить, что Базельское соглашение ужесточило требование к достаточности собственного капитала кредитных организаций до 10%, а принципы формирования МСФО основаны на элементах риск-менеджмента.

  • Формирование положительного инвестиционного имиджа

В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок.

Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую банком. В ряде случаев демонстрация системы управления рисками позволяет банкам привлечь на международном рынке крупные средства под процент существенно ниже среднерыночного, тем самым увеличить общую доходность финансовой схемы.

  • Контроль рискового профиля, стабилизация доходности

Кредитные организации испытывают потребность в анализе и управлении рисками в рамках своей основной деятельности. Для удержания соотношения «доходность-риск» на нужном уровне банк, прежде всего, нуждается в выработке собственного рискового профиля, то есть в определении того, каким рискам подвержен банк и какой уровень рисков менеджмент считает приемлемым.

Банковский сектор экономики в последние годы находится не в лучшем положении, чем российская промышленность. И этому мы регулярно получаем свидетельства в форме объявлений о лишении Центробанком РФ лицензий ряда коммерческих банков. Надо полагать, это «вершина айсберга». Знакомый бизнесмен, имеющий приличные обороты, понес существенные потери из-за подобных событий.

Сотрудничество коммерческой организации с банком является по настоянию кредитной организации многоаспектным. Как правило, банк, рассматривая возможные условия выдачи заемщику ссуды, так или иначе связывает их с комплексом услуг разной степени маржинальности. В предложение обычно входит также:

  • расчетно-кассовое обслуживание;
  • использование платежных терминалов;
  • зарплатные проекты, основанные на пластиковых картах;
  • другие виды «нагрузки».

Все это свидетельствует об одном: в современном мире говорить, что банковские риски для клиентов не представляют интереса, нельзя. И чем крупнее клиент, тем этот интерес возникает все естественнее. Тогда что же собой представляют банковские риски? Каково их понятие? Насколько они тождественны кредитным рискам? Как банкиры управляют рисками? Предлагаю с этим разобраться.

Сущность банковских рисков состоит в том, что, действуя как коммерческая организация, наделенная законодательством и ЦБ РФ правомочиями, банк не может в условиях рыночной неопределенности избежать вероятных потерь. Поэтому под банковскими рисками мы рассматриваем возможность наступления неблагоприятных событий из-за решений, принятых субъектом кредитной деятельности.

Предлагаем ознакомиться  Приказ минфина пбу 4 99

Представленное выше понятие обусловлено не только явлением риска как таковым, но и особой спецификой банковского бизнеса, критериями деятельности которого являются рентабельность, ликвидность и усиленный учет безопасности. Сущность банковских рисков неизменна, но их содержательная сторона переживает регулярные трансформации. Причины этому кроются во множестве происходящих процессов, отметим отдельные из них.

  1. Структурные изменения рынка кредитных услуг.
  2. Процентные колебания, вызванные санкциями, кризисом, денежной политикой и т.д.
  3. Стагнация экономического роста.
  4. Рост силы переговорной позиции первоклассных заемщиков и уменьшение их числа.
  5. Увеличение значений основных рисков (кредитного и процентного).
  6. Повышение опасности иммобилизации активов банков.
  7. Стремление государства ограничить риск на связанные стороны.

Классификация банковского риска

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных его видов. По факторам возникновения банковские риски разделяются на внешние и внутренние.

  • Внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками форс-мажорных обстоятельств. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и прочее.

– Страновой риск непосредственно связан с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска. Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран клиентов и контрагентов. Он актуален для всех банков, созданных с участием иностранного капитала и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

– Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности. Риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Валютные риски можно структурировать следующим образом: коммерческие (связанные с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться по своим обязательствам); конверсионные или наличные (риски валютных убытков по конкретным операциям); трансляционные или бухгалтерские риски (возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета “Прибыли и убытки” зарубежных филиалов клиентов/контрагентов банка); риски форфетирования (возникают, когда форфейтер берет на себя все риски экспортера без права регресса).

-Риск форс-мажорных обстоятельств зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

  • Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (специфики операций), а также состава и количества его партнеров (клиентов и контрагентов). На уровень внутренних рисков оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, а так же другие факторы.

– Риски, связанные с видом банкаБанки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (коммерческими). Существуют три типа коммерческих банков – специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика оценки зависят от типа банковского учреждения.

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление каких-то конкретных услуг (например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие операции). Они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными, в зависимости от рыночной ориентации деятельности банка.

Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому признаку (сельскохозяйственные, промышленные, строительные). В отраслевых банках определяющее значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли.

Предлагаем ознакомиться  Онлайн калькулятор: Сколько дней прошло между двумя датами?

Универсальные банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми, в т.ч. биржевыми операциями). Кроме того, в последнее время универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют такие нетрадиционные операции, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг (через дочернюю структуру), факторинг, клиринг и др.

– Риски, связанные с характером банковских операцийВ зависимости от характера банковских операций риски могут подразделяться на риски активных и пассивных операций. Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных операций. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами.

https://www.youtube.com/watch?v=ytabout

Если банк привлекает краткосрочные средства, а предоставляет «длинные» деньги, риск ликвидности таких операций очевиден. Если банк привлекает деньги преимущественно в долларах США, а предоставляет кредитные продукты в рублях, высокое влияние на его деятельность оказывают валютные риски, и так далее.

– Риски, связанные со спецификой деятельности клиентов банкаУровень риска зависит в первую очередь от принадлежности клиентов банка к различным отраслям. Различают предприятия первичной сферы (сельскохозяйственные предприятия), предприятия вторичной сферы (добывающие и перерабатывающие промышленные предприятия) и предприятия третичной сферы (предприятия, осуществляющие свою деятельность в сфере услуг).

Уровень риска также зависит от масштабов деятельности клиента. Клиентов банка можно классифицировать по трем группам – мелкие, средние и крупные. Каждый банк имеет собственные критерии для отнесения клиентов к той или иной группе (обычно исходя из объема годовой выручки и количества сотрудников). Вместе с тем некоторые банки руководствуются постановлением Правительства от 22 июля 2008 года №556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства», в соответствии с которым к микро-предприятиям отнесены компании с выручкой за предшествующий год без НДС до 60 млн рублей, к малым предприятиям – до 400 млн рублей, средним предприятиям – до 1 млрд рублей.

Классификация банковских рисков исходит из того, что главенствующее место занимают внутренние риски, связанные с непосредственным содержанием деятельности, которые присущи отрасли финансовых посреднических услуг. В своем подходе к делению рисков на группы я исхожу из того, что основные банковские риски подлежат рассмотрению именно с позиции внутренних факторов. Но и внешние причины в рассматриваемой сфере также играют значительную роль. К ним мы можем отнести следующие факторы:

  • международные;
  • политические;
  • экономические;
  • технологические;
  • социальные;
  • демографические и т.д.

Классификационное деление банковских рисков на виды

Выше представлена самая распространенная в литературных источниках классификация банковских рисков. Особое место среди них занимают операционные риски, обусловленные в основном ошибками управления кредитным учреждением. Ключевые виды банковских рисков, такие как кредитный, валютный, процентный риски, в первую очередь, связаны с триединой целью рассматриваемого бизнеса, состоящей в:

  • удовлетворении рыночного запроса, ориентированного на обеспечение движения денежных средств в экономике;
  • развитии и сохранении репутации самого надежного и безопасного финансового партнера бизнеса и населения, стабильного работодателя;
  • получении запланированной прибыли, приращении стоимости бизнеса и доходов собственников.

Особенности банковских рисков связаны со спецификой данного рода деятельности. Предметом труда сотрудников служат денежные средства или ценные бумаги. В большинстве своем служащие управляют, обеспечивают или непосредственно участвуют в процессах движения денежных средств. Финансовые или спекулятивные факторы угроз превалируют в предпринимательских рисках бизнеса. А ошибки персонала по значимости конкурируют с вероятностью неблагоприятного развития рыночной конъюнктуры.

На нашем сайте размещена статья на тему управления кредитными рисками, где более полно раскрыто содержание данной группы угроз. Дадим краткую характеристику еще нескольким основным типам. Процентный риск связан с вероятностью изменения процентных ставок и, так или иначе, отражает угрозы динамики конъюнктуры кредитного рынка. Изменение рыночных ставок значительно влияет на размер разницы между операционными доходами и расходами деятельности.

Качество управления портфельными инвестициями и конъюнктура фондового рынка определяют размер рыночного риска, который также важен в банковском секторе. Суть его состоит в том, что учреждение может понести потери в случае снижения стоимости кредитов, взятых под фиксированный процент, или ценных бумаг, имеющих фиксированный доход.

Альтернативная классификационная схема банковских рисков

Стандарты Базелевского комитета

Есть аспект управления банковскими рисками, который нельзя обойти вниманием. Известно, что банковский сектор отличается высокой степенью зарегулированности. Надзор и контроль за деятельностью банковской системы возложен на Центробанк РФ. По существу отрасль представляет собой «государство в государстве» с многочисленными писанными и неписанными правилами.

ЦБ РФ регулирует и предписывает исполнять подведомственным структурам огромное число указаний, под особым вниманием органа находятся и банковские риски. В практике регулирования главный банк России опирается на рекомендации Базелевского комитета по банковскому надзору, созданный ЦБ стран G10 в 1975 году после серии банкротств крупных финансовых институтов.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafety

Предлагаем ознакомиться  Субсидиарная ответственность при банкротстве

За время своей работы комитет выпустил последовательно три варианта стандарта, которые в профессиональной среде «окрестили» Базель-I, Базель-II и Базель-III. Методы и принципы надзора за управлением рисками банковской деятельности, заложенные в эти документы, постепенно получили распространение во многих странах помимо G-10, включая и Россию.

Итоги работы Базелевского комитета в период с 1988 по 2010 гг.

ЦБ РФ активно и поступательно навязывает всей банковской системе внедрение решений Базелевского комитета. Эта политика связана с необходимостью реального повышения кредитными учреждениями качества работы с рисками деятельности. Кроме того, значительное число отечественных банков действует на международном рынке, что предъявляет к ним ряд важных требований.

Среди них – соблюдение принципов, принятых в международной практике. Правилами хорошего тона и обычаями делового оборота в мире является соблюдение «Базелей». Поэтому для российских операторов система управления банковскими рисками, основанная на указанных правилах, служит одним из условий для сохранения репутации надежных партнеров на международной арене.

Санкции против России и разносторонний прессинг не снизили роль этой работы, а, наоборот, повысили. Поэтому давление ЦБ оправдано. В настоящее время происходит переход на исполнение рекомендаций Базеля-III. Во всяком случае, с 2016 года Банк России перешел на регулирование деятельности в соответствии с положениями уточненного стандарта.

Методы управления банковскими рисками

Управление банковскими рисками производится по универсальной методологии, но с учетом особого места сектора в хозяйственном комплексе страны и специфики бизнеса. Система управления банковскими рисками делится на два компонента, включающие общие методы снижения вероятности угроз и специальные методы.

  • диверсификацию кредитов;
  • кредитование на консорциональной основе;
  • установление лимитов;
  • страхование кредитов и депозитов;
  • хеджирование рисков;
  • введение залоговых обязательств;
  • расширение переучетных операций;
  • регулярную проверку кредитоспособности заемщиков.

Консорциональные кредиты – это банковские займы, которые выдаются одному заемщику группой банков, объединившихся на основе договора о совместной деятельности для кредитования в особо крупных размерах. Для эффективного контроля возможного уровня убытков применяется метод лимитирования, на основе которого устанавливаются пределы размера выдаваемого кредита по типовым условиям, расходов или продаж услуг банка. Методы хеджирования основаны на страховании ценовых потерь на рынке реальных товаров по отношению к фьючерсному или опционному рынку.

Управление залоговым портфелем позволяет добиться существенного снижения рисков банковской деятельности. Залог выполняет обеспечительную и стимулирующую функции. Управление банковскими рисками обязательно должно учитывать залоговые риски как отдельную группу, требующую комплексного подхода к обеспечению снижения негативного влияния их факторов. К переучетным операциям относится особый вид межбанковских кредитных процедур, связанных с переучетом коммерческих ценных бумаг – векселей.

Схема методов управления банковскими рисками

Выше представлен пример схемы общих и специальных методов, используемых в отношении внутренних банковских рисков. Особое значение для снижения локальных угроз имеют индивидуализированные способы управления банковскими рисками. Рассмотрим их на примере методики управления рисками, применяемой в банковской группе «УралСиб», выбрав из нее отдельные методы.

Локальные методы минимизации рисков банковской группы «УралСиб». Выписка из Пояснительной записки БГ «УралСиб» от 01.07.2014 г.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreators

Мы рассмотрели понятие и виды банковских рисков, обзорно уточнили основные методы управления и минимизации угроз деятельности в сфере финансово-кредитных операций. Руководитель и финансовый директор компании, решая вопросы привлечения средств в проекты или под недостаток собственных оборотных средств, должны хотя бы образно представлять структуру банковских рисков.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Adblock detector